现金比率 百科内容来自于: 百度百科

现金比率=(货币资金_交易性金融资产)/流动负债 。 现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性。

涵义

它将存货应收款项排除在外,请比较Current Ratio[流动比率]。
也就是说,现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。
现金比率也被称之为现金资产比率(Cash Asset Ratio)。
这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力。
另外,运用此公式时需要注意,现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。
现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为:
现金比率=(现金+有价证券)/流动负债*100%
现金比率能够反映企业即时付现能力。
除此之外,还需注意一点,现金比率将存货与应收款项排除在外。

金融货币

现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此,凡影响货币需求的因素,都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降,导致生息资产收益减少,人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金,这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关,现金比率越高,说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多,因而直接减少了银行的可贷资金量,制约了存款派生能力,货币乘数就越小。
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- 来自原声例句
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