银行存款日记帐是反映企业各种银行存款的收入、付出、结存情况的序时帐。一般采用三栏式订本帐，参考格式见“结算户存款”。银行存款日记帐应按企业在银行开立的每个存和帐户设置。
登记现金和银行存款日记帐；
企业应当对现金和银行存款设置日记帐，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记。
Enterprises shall keep a journal for cash on hand and cash in Hank and shall record each transaction on a daily basis.
第二十三条合营企业的现金和银行存款应设置日记帐逐笔登记。
Article 23 a joint venture shall set up journals to itemise cash and bank transactions in chronological order.
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