现金流出量 百科内容来自于: 百度百科

现金流出量是指投资项目增加的现金支出额。包括:固定资产投资支出,即厂房、建筑物的造价、设备的买价、运费、设备基础设施及安装费等;垫支流动资金,是指项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资金增加额;付现成本费用,是指与投资项目有关的以现金支付的各种成本费用;各种税金支出。

概述

现金流出量是指投资项目增加的现金支出额。

包括

(1)固定资产投资支出,即厂房、建筑物的造价、设备的买价、运费、设备基础设施及安装费等。
(2)垫支流动资金,是指项目投产前后分次或一次投放于流动资产上的资金增加额。
(3)付现成本费用,是指与投资项目有关的以现金支付的各种成本费用。
(4)各种税金支出。

现金估算

(1)建设投资的估算
现金流出量应按项目规模和投资计划所确定的各项建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用和其他费用来估算。在估算构成固定资产原值的资本化利息时,可根据长期借款本金、建设期年数和借款利息率按复利计算,且假定建设期资本化利息只计入固定资产的原值。
(2)流动资金投资的估算
流动资金投资额垫支数=流动资金需用数 - 流动资金投资额,流动资金需用数-流动资金实有数。
(3)经营成本的估算
某年经营成本=该年外购原材料燃料和动力费+该年工资及福利费+该年修理费+该年其他费用。
(4)营业税金及附加的估算
按在运营期内应交纳的营业税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等估算。
(5)维持运营投资的估算
根据特定行业的实际需要估算
(6)调整所得税的估算
调整所得税等于息税前利润与适用的企业所得税税率的乘积。
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- 来自原声例句
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