现金债务总额比 百科内容来自于: 百度百科

现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率。该指标旨在衡量企业承担债务的能力,是评估企业中长期偿债能力的重要指标,同时它也是预测企业破产的可靠指标。 这一比率越高,企业承担债务的能力越强,破产的可能性越小。这一比率越低,企业财务灵活性越差,破产的可能性越大。

简介

现金债务总额比是企业一定时期的经营现金净流量同债务总额的比率,它可以从现金流量角度来反映企业偿付负债的能力。现金债务总额比率越大,表明企业经营活动产生的现金净流量越多,越能保障企业偿付债务的能力。但是,该指标也不是越大越好,指标过大表明企业流动资金利用不充分,获利能力不强。类似指标有现金流动负债比,衡量的是一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率。

计算公式

公式
现金流动总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额
企业设置的标准值
0.25

意义

该指标属于现金流量的流动性分析比率,企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

分析方法

计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低。这个比率越高,企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。
该比值也体现了企业最大付息能力。比如一公司最大的付息能力是2%,即利息超过2%时,此公司将不能按时付息。
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- 来自原声例句
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